В последнее время в обществе активно обсуждается инициатива Министерства финансов Республики Казахстан, касающаяся предоставления Комитету государственных доходов (КГД) информации о банковских счетах граждан и организаций. Речь идёт о раскрытии данных о наличии счетов, их номерах, а также о движении средств и остатках. Своё мнение по этому вопросу высказал депутат Мажилиса Парламента от НДПП «Ауыл» Николай АРСЮТИН.
— С одной стороны, подобный шаг может быть представлен как мера, направленная на повышение эффективности налогового администрирования и борьбу с неформальной экономикой, — говорит мажилисмен. — Однако, как человек, чья профессиональная деятельность тесно связана с правом, и как представитель народа, я считаю своим долгом проанализировать эту инициативу с точки зрения её законности и соответствия основным принципам нашего государства.
Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» четко определяет, что сведения о банковских счетах, операциях и движении средств являются банковской тайной. Закон предусматривает строго ограниченный перечень случаев, когда эта информация может быть предоставлена третьим лицам, и эти случаи, как правило, связаны с судебными решениями, действиями следственных органов или органов финансового мониторинга.
Таким образом, прямое предоставление всей информации о банковских счетах в КГД, как это предполагается проектом приказа, выходит за рамки установленных законом исключений. Более того, попытка ввести такую обязанность посредством подзаконного акта, каким является приказ министра, ставит под сомнение его соответствие более высокому по юридической силе Закону о банках. Это создает серьёзную правовую уязвимость для самой инициативы.
Нельзя обойти вниманием и положения Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях. Статья 254 КоАП устанавливает ответственность за нарушение законодательства о банках, включая неправомерное разглашение банковской тайны. Кроме того, статья 79 КоАП регулирует вопросы, связанные с нарушением порядка сбора и обработки персональных данных.
Если банки будут вынуждены раскрывать информацию о своих клиентах без соответствующего судебного решения или согласия самих клиентов, они могут оказаться под угрозой привлечения к административной ответственности.
